Esitys kannustinloukuista Suomessa ja potentiaalisista reformeista, joilla työnteon kannustimia voitaisiin parantaa.

1. KANNUSTINLOUKUT JA KEINOT
NIIDEN PURKAMISEKSI
Olli Kärkkäinen, Tutkija
Twitter: @OlliKarkkainen
Blogi: secondbestworld.wordpress.com
18.5.2015 Olli Kärkkäinen

2. SISÄLTÖ
• Kannustinloukut
• Mitä ne ovat?
• Keitä ne koskevat?
• Lääkkeet kannustinloukkuihin?
• Suojaosat
• Asumiskustannukset
• Muut lääkkeet työttömyysloukkuihin
• Lääkkeet byrokratialoukkuihin
• Kannustinloukut & perustulo
18.5.2015 Olli Kärkkäinen

3. KANNUSTINLOUKUT
18.5.2015 Olli Kärkkäinen

4. HS 1.2.2015
HS 28.1.2015
18.5.2015 Olli Kärkkäinen

5. Kannustinloukkujen perhe
• Taloudelliset kannustinloukut
• Tuloloukku
• Kuinka kannattavaa on työnteon lisääminen?
• Mittari: Efektiivinen marginaaliveroaste
• Työttömyysloukku
• Kuinka kannattavaa on työllistyminen?
• Mittari: Työllistymisveroaste
• ”Byrokratialoukut”
• Statuksesta (opiskelija, yrittäjä, työtön, työllinen) toiseen
siirtymisen aiheuttama byrokratia
• Epävarmuus / epäjatkuvuus tukien maksamisessa
18.5.2015 Olli Kärkkäinen

6. Esimerkki työnteon kannustimista
• Peruspäivärahaa saava työtön
• Asuu vuokralla yleisen asumistuen
kuntaryhmässä 2 (Espoo, Kauniainen, Vantaa)
• Henkilö asuu yksin; vuokra 650 € /kk, asunnon
koko 42 m2
• Esimerkkihenkilön oletukset:
• THL (2015): Perusturvan riittävyyden arviointiraportti 2011-2015
18.5.2015 Olli Kärkkäinen

7. Työttömän tulonmuodostus 2015
€/kk
Palkka 0 €
Työttömyyspäivärahat 705 €
Verot -120 €
Yleinen asumistuki 394 €
Toimeentulotuki 156 €
Käytettävissä olevat tulot 1 135 €
18.5.2015 Olli Kärkkäinen

8. Työttömän tulojen muutos työllistyttäessä
18.5.2015 Olli Kärkkäinen
Työtön Pienipalkkainen Muutos
Palkka 0 € 1 670 € 1 670 €
Työttömyyspäivärahat 705 € 0 € -705 €
Verot -120 € -297 € -177 €
Yleinen asumistuki 394 € 181 € -213 €
Toimeentulotuki 156 € 0 € -156 €
Käytettävissä olevat tulot 1 135 € 1 554 € 419 €
Työllistymisveroaste: kuinka paljon verot kasvavat ja tulonsiirrot vähenevät, kun
henkilö työllistyy tietyllä palkalla?
𝑇𝑦ö𝑙𝑙𝑖𝑠𝑡𝑦𝑚𝑖𝑠𝑣𝑒𝑟𝑜𝑎𝑠𝑡𝑒 = 1 −
𝐾𝑇𝑈 𝑇𝑦ö𝑙𝑙𝑖𝑛𝑒𝑛−𝐾𝑇𝑈 𝑇𝑦ö𝑡ö𝑛
𝑃𝑎𝑙𝑘𝑘𝑎
= 1 −
1 554 € −1 135 €
1 670 €
= 74,9 % ,
missä KTU = käytettävissä olevat tulot

9. Työllistymisveroaste = 74,9 %
18.5.2015 Olli Kärkkäinen
-1,000 €
-500 €
0 €
500 €
1,000 €
1,500 €
2,000 €
Palkka Päiväraha Verot Asumistuki Toimeentulotuki Käytettävissä
olevat tulot
Työtön Pienipalkkainen
Työllistymisveroasteeseen vaikuttaa ainoastaan käytettävissä
olevien tulojen erotus (𝐾𝑇𝑈 𝑡𝑦ö𝑙𝑙𝑖𝑛𝑒𝑛
− 𝐾𝑇𝑈 𝑡𝑦ö𝑡ö𝑛
) …

10. Työllistymisveroaste = 74,9 %
18.5.2015 Olli Kärkkäinen
-1,000 €
-500 €
0 €
500 €
1,000 €
1,500 €
2,000 €
Palkka Perustulo Verot Asumistuki Toimeentulotuki Käytettävissä
olevat tulot
Työtön Pienipalkkainen
Työllistymisveroasteeseen vaikuttaa ainoastaan käytettävissä
olevien tulojen erotus (𝐾𝑇𝑈 𝑡𝑦ö𝑙𝑙𝑖𝑛𝑒𝑛
− 𝐾𝑇𝑈 𝑡𝑦ö𝑡ö𝑛
) … eikä
käytettävissä olevien tulojen koostumuksella ole siihen vaikutusta

11. Työllistymisveroasteet Suomessa
• Kannustinloukuista on puhuttu Suomessa pitkään
• 1990-luvun kannustinloukkutyöryhmä
• Tavoitteena muuttaa vero- ja sosiaaliturvajärjestelmää
siten, että työnteko olisi aina kannattavaa
• Työllistymisen kannustimet ovat Suomessa
parantuneet pidemmällä aikavälillä
• 1995: keskimääräinen työllistymisveroaste 77,2 %
• 2007: keskimääräinen työllistymisveroaste 62,4 %
• Muutos (2007-1995): -14,8 %
18.5.2015 Olli Kärkkäinen

12. Keskimääräiset työllistymisveroasteet
Suomessa 2011-2015
2011 2015 Muutos (%-yks)
Työtön → kokopäivätyö 59,4 % 62,9 % +3,5 %
Työtön → puolipäivätyö 64,2 % 59,7 % – 4,5 %
Puolipäivätyö →
kokopäivätyö 54,6 % 66,2 % +11,6 %
Lähde: Kotamäki & Kärkkäinen (2014): Työllisyys kasvaa, työnteko vähenee?
Työnteon kannustimet ja suojaosareformin vaikutus
(https://www.tem.fi/files/41522/kotamakikarkkainen.pdf)
18.5.2015 Olli Kärkkäinen
• Kannustimet siirtyä puolipäivätyöhön ovat parantuneet
• Kannustimet siirtyä kokopäivätyöhön ovat heikentyneet

13. Työllistymisveroasteiden
(työtön  kokopäivätyö) jakauma 2011 ja 2015
18.5.2015 Olli Kärkkäinen
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
35%
<40 40-50 50-60 60-70 70-80 >80
O
s
u
u
s
Työllistymisveroaste, %
2011
2015
Työttömyysloukussa

14. 0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
35%
<40 40-50 50-60 60-70 70-80 >80
O
s
u
u
s
Työllistymisveroaste, %
2011
2015
Työllistymisveroasteiden
(työtön  puolipäivätyö) jakauma 2011 ja 2015
18.5.2015 Olli Kärkkäinen
Työttömyysloukussa

15. Keskimääräiset työllistymisveroasteet
2015
Työtön →
Kokopäivätyö
Työtön →
Puolipäivätyö
Puolipäivätyö →
Kokopäivätyö
Yksin asuvat 65,0 % 63,9 % 66,1 %
Lapsettomat parit 61,2 % 57,4 % 64,9 %
Yksinhuoltajat 66,0 % 61,1 % 70,8 %
Kaksi huoltajaa 63,4 % 59,2 % 67,5 %
Muut 58,4 % 54,7 % 62,2 %
18.5.2015 Olli Kärkkäinen
• Työllistymisveroasteet ovat yksinhuoltajilla ja yksin asuvilla
muita korkeampia

16. LÄÄKKEITÄ
KANNUSTINLOUKKUIHIN
18.5.2015 Olli Kärkkäinen

17. Lääkkeitä työttömyysloukkuihin
• Työllistymisveroasteeseen vaikuttaa
ainoastaan käytettävissä olevien tulojen
erotus 
• Työllistymisveroasteita voidaan pienentää
joko
1. Pienentämällä työttömien käytettävissä olevia
tuloja
2. Kasvattamalla (pienipalkkaisten)
työntekijöiden käytettävissä olevia tuloja
18.5.2015 Olli Kärkkäinen

18. Lääkkeitä: Suojaosat
• Työttömyysturvassa 1.1.2014
• Työtön voi tienata 300 €/kk ilman, että se vaikuttaa
työttömyyspäivärahaan
• Soviteltua päivärahaa laskettaessa palkasta vähennetään 300 €
• Yleisessä asumistuessa 1.9.2015
• Ensimmäiset 300 €/kk/hlö eivät pienennä asumistukea
• Omavastuuosuutta laskettaessa palkasta vähennetään 300 €
18.5.2015 Olli Kärkkäinen

19. Keskimääräiset työllistymisveroasteet
2015: Suojaosat 300 € / 600 €
300 €/kk 600 €/kk Muutos (%-yks)
Työtön → kokopäivätyö 62,9 % 62,6 % -0,3 %
Työtön → puolipäivätyö 59,7 % 54,0 % -5,7 %
Puolipäivätyö →
kokopäivätyö 66,2 % 71,2 % +5,0 %
• Suojaosat parantavat osa-aikatyön kannustimia,
mutta heikentävät kannustimia siirtyä osa-aikatyöstä
kokopäivätyöhön
• Suojaosien kasvattaminen voi siirtää
kannustinloukun uuteen kohtaan
18.5.2015 Olli Kärkkäinen

20. Asumisen kustannukset
• Asumistuki ja toimeentulotuki ovat merkittäviä syitä
kannustinloukkuihin
• Vuokratason nopea nousu kasvattaa asumistuki- ja
toimeentulotukimenoja ja lisää kannustinloukkuja
• Miten vuokratasoon ja asumismenoperusteisiin
kannustinloukkuihin voitaisiin vaikuttaa?
• Kaavoitus
• ARA-asuntojen tarkempi kohdistaminen pienituloisille (?)
• Vuokrasääntely (on taloustieteen näkökulmasta ongelmallista eikä
korjaa ongelmia)
• Pitäisikö sosiaalietuuksien taso irrottaa
asumismenoista?
18.5.2015 Olli Kärkkäinen

21. Keinoja kannustinloukkujen purkamiseksi
1. Sosiaaliturvan tason leikkaaminen
• Hyvää: ”Halpa” tapa poistaa kannustinloukkuja
• Huonoa: Köyhyys, tuloerot, perusturvan riittävyys
18.5.2015 Olli Kärkkäinen

22. Keinoja kannustinloukkujen purkamiseksi
1. Sosiaaliturvan tason leikkaaminen
• Hyvää: ”Halpa” tapa poistaa kannustinloukkuja
• Huonoa: Köyhyys, tuloerot, perusturvan riittävyys
2. Soviteltua työttömyyskorvausta saavien käytettävissä
olevien tulojen kasvattaminen (esim. suojaosat)
• Hyvää: Kohdejoukko rajattu, joten kustannukset maltillisia
• Huonoa: Kannustinloukut eivät poistu, vaan siirtyvät uuteen
kohtaan
18.5.2015 Olli Kärkkäinen

23. Keinoja kannustinloukkujen purkamiseksi
1. Sosiaaliturvan tason leikkaaminen
• Hyvää: ”Halpa” tapa poistaa kannustinloukkuja
• Huonoa: Köyhyys, tuloerot, perusturvan riittävyys
2. Soviteltua työttömyyskorvausta saavien käytettävissä
olevien tulojen kasvattaminen (esim. suojaosat)
• Hyvää: Kohdejoukko rajattu, joten kustannukset maltillisia
• Huonoa: Kannustinloukut eivät poistu, vaan siirtyvät uuteen
kohtaan
3. Kaikkien pienituloisten työntekijöiden käytettävissä
olevien tulojen kasvattaminen (verotus,
sosiaalietuuksien vähenemisasteet)
• Hyvää: Kannustinloukkuja voidaan poistaa kaikista kohdista
• Huonoa: Kustannukset
18.5.2015 Olli Kärkkäinen

24. Byrokratialoukut
• Työllistyttäessä tukien jatkuminen epävarmaa ja
työllistyminen aiheuttaa byrokratiaa
• Miten byrokratiaa voitaisiin purkaa?
• Yhden luukun politiikka
• Sosiaaliturvan automatisaatio (kansallinen tulorekisteri)
• Tukien yhdistäminen (Universal Credit)
18.5.2015 Olli Kärkkäinen

25. Kansallinen tulorekisteri
• Osa hallituksen rakennepakettia:
• ”Tulorekisteri mahdollistaa tulotietojen reaaliaikaisen
välittämisen, vähentää tulotietojen raportointia ja
tehostaa yksityisen ja julkisen sektorin toimintaa”
• Tieto tuloista ja etuuksista koottaisiin yhteen
rekisteriin
• Tuet voisivat sopeutua automaattisesti
palkkatulojen muuttuessa
• Automatisoitu sosiaaliturva
• ”Aktiivinen perustulo”
18.5.2015 Olli Kärkkäinen

26. Kannustinloukut & perustulo
Ylen vaalikone 2015:
”Perustulolla tarkoitetaan kaikille kansalaisille
maksettavaa säännöllistä rahaa toimeentuloa
varten.
Malleja on monia, mutta yhteistä kaikille on, että
perustulo olisi omiaan poistamaan
kannustinloukkuja, koska työnteko olisi aina
kannattava.”
18.5.2015 Olli Kärkkäinen

27. Kannustinloukut & perustulo
• Perustulon vaikutus työllistymisen kannustimiin
riippuu siitä, kuinka se vaikuttaa
työttömien/työntekijöiden tuloihin
• Perustulo parantaa työllistymisen kannustimia
ainoastaan siinä tapauksessa, että (pienituloiset)
työntekijät hyötyvät siitä työttömiä enemmän
• Sosiaaliturvan tasoa leikkaava perustulo
• Kaikkien pienituloisten käytettävissä olevia tuloja
kasvattava perustulo
18.5.2015 Olli Kärkkäinen

28. Kannustinloukut & perustulo
• Perustulo auttaisi byrokratialoukkuihin siinä määrin,
kun se korvaisi nykyisiä sosiaalietuuksia
• Mitä etuuksia perustulo korvaisi?
• Asumistuki & toimeentulotuki merkittäviä syitä
kannustinloukkuihin
• Perustulo ei tee automaattisesti työnteosta aina
kannattavaa, vaan mallista riippuen työnteon
kannustimet voivat joko parantua, heikentyä tai pysyä
ennallaan
• Vrt. Ylen vaalikoneen väittämä
18.5.2015 Olli Kärkkäinen

29. YHTEENVETO JA
KESKUSTELUA
18.5.2015 Olli Kärkkäinen

30. Keskeiset asiat
• Työtä ja sosiaaliturvaa on vaikea sovittaa
yhteen  kannustinloukut
• Työllistymisveroasteeseen vaikuttaa
ainoastaan käytettävissä olevien tulojen
erotus (𝐾𝑇𝑈 𝑡𝑦ö𝑙𝑙𝑖𝑛𝑒𝑛
− 𝐾𝑇𝑈 𝑡𝑦ö𝑡ö𝑛
) eikä
käytettävissä olevien tulojen
koostumuksella ole siihen vaikutusta
18.5.2015 Olli Kärkkäinen

31. Keskeiset asiat
• Kannustinloukkujen poistamiseksi ei ole
ihmelääkkeitä
• ”Reformi X poistaa kannustinloukut”
• ”Reformi Y tekee työnteosta aina kannattavaa”
18.5.2015 Olli Kärkkäinen

32. Keskeiset asiat
• Kannustinloukkujen poistamiseksi ei ole
ihmelääkkeitä
• ”Reformi X poistaa kannustinloukut”
• ”Reformi Y tekee työnteosta aina kannattavaa”
• Tärkeintä on uudistaa vero- ja
sosiaaliturvajärjestelmää yhtenäisenä
kokonaisuutena
18.5.2015 Olli Kärkkäinen

33. Keskeiset asiat
• Byrokratialoukkuihin voidaan puuttua
• Sosiaaliturvaa automatisoimalla (esim.
kansallinen tulorekisteri)
• Eri tukimuotoja yhdistämällä (esim. Universal
Credit)
• Tärkeintä on uudistaa vero- ja
sosiaaliturvajärjestelmää yhtenäisenä
kokonaisuutena
18.5.2015 Olli Kärkkäinen

34. Lähteitä/kirjallisuutta
• Hakola-Uusitalo, T., Honkanen, P., Jäntti, M., Mattsson, A., Pirttilä, J. & Tuovinen, M.
(2007) Miten työnteko saadaan kannattamaan? Laskelmia sosiaaliturvan ja
verotuksen muutosten vaikutuksista työllisyyteen ja tulonjakoon. Työpapereita
235. Palkansaajien tutkimuslaitos, Helsinki
• Honkanen, P., Jäntti, M. & Pirttilä, J. (2007) Työn tarjonnan kannustimet Suomessa
1995-2003. Teoksessa P. Sinko, V. Vihriälä (toim.) Rekrytointiongelmat, työvoiman
tarjonta ja liikkuvuus”, 5/2007 teoksessa Valtioneuvoston kanslian julkaisusarja, 4.
Helsinki: Valtioneuvoston kanslia. 299-368.
• Kotamäki, M. (2014). Työllistymisveroasteet Suomessa. Keskustelualoite 1/2014.
Valtiovarainministeriö, Helsinki.
• Kotamäki. M.. Kärkkäinen. O. (2014). Työllisyys kasvaa. työnteko vähenee?
Työnteon kannustimet ja suojaosareformin vaikutus. Työpoliittinen aikakauskirja
4/2014. s. 18–32.
• Kärkkäinen, O. (2011) Työn vastaanottamisen kannustimet Suomessa.
Työpapereita 266. Palkansaajien tutkimuslaitos, Helsinki.
• THL (2015). Perusturvan riittävyyden arviointiraportti 2011-2015. Työpaperi 1/2015.
• VATT-työryhmä (2013). Verotuksen ja sosiaaliturvan työllisyysvaikutukset. Vuoden
2012 muutosten arviointia. VATT Muistiot 28.
• VM (2015). Talouspolitiikan lähtökohdat 2015-2019 - Valtiovarainministeriön
virkamiespuheenvuoro. Valtiovarainministeriön julkaisuja – 13/2015.
18.5.2015 Olli Kärkkäinen